Guida alle Tasse Partita IVA 2025

Scopri quanto paghi di tasse con la Partita IVA nel 2025 in base al tuo regime fiscale.

Regimi Fiscali in Italia

Nel 2025, in Italia sono disponibili tre regimi fiscali per le Partite IVA:

  • Regime Ordinario: Per grandi imprese e società
  • Regime Semplificato: Per piccole imprese
  • Regime Forfettario: Per professionisti e piccole attività

Tassazione in Regime Ordinario

Principali Imposte

IVA (Imposta sul Valore Aggiunto)

Le aliquote IVA 2025:

  • 22% - Aliquota ordinaria
  • 10% - Aliquota ridotta (alimentari, turismo)
  • 4% - Aliquota minima (beni prima necessità)

IRPEF 2025

Scaglioni di reddito Aliquota Imposta dovuta
0 - 28.000€ 23% 23% del reddito
28.000 - 50.000€ 35% 6.440€ + 35% sulla parte eccedente
Oltre 50.000€ 43% 14.140€ + 43% sulla parte eccedente

IRES 2025

  • Aliquota ordinaria: 24%
  • Aliquota premiale: 20% (con specifici requisiti)

IRAP 2025

Aliquota base: 3,9% (variabile per regione fino a ±0,92%)

Tassazione in Regime Semplificato

Il regime semplificato prevede le stesse imposte del regime ordinario, ma con:

  • Contabilità semplificata
  • Principio di cassa (non competenza)
  • Minori adempimenti burocratici

Tasse in Regime Forfettario

Imposta Sostitutiva

  • Aliquota standard: 15%
  • Aliquota agevolata: 5% (primi 5 anni)

L'imposta sostituisce: IRPEF, IRAP, addizionali regionali e comunali

Domande Frequenti

La tassazione varia in base al regime fiscale e alla forma giuridica:

  • Regime ordinario: IVA, IRPEF/IRES, IRAP
  • Regime semplificato: stesse imposte del regime ordinario
  • Regime forfettario: imposta sostitutiva al 15% (o 5%)