Guida alle Tasse Partita IVA 2025
Scopri quanto paghi di tasse con la Partita IVA nel 2025 in base al tuo regime fiscale.
Indice
Regimi Fiscali in Italia
Nel 2025, in Italia sono disponibili tre regimi fiscali per le Partite IVA:
- Regime Ordinario: Per grandi imprese e società
- Regime Semplificato: Per piccole imprese
- Regime Forfettario: Per professionisti e piccole attività
Tassazione in Regime Ordinario
Principali Imposte
IVA (Imposta sul Valore Aggiunto)
Le aliquote IVA 2025:
- 22% - Aliquota ordinaria
- 10% - Aliquota ridotta (alimentari, turismo)
- 4% - Aliquota minima (beni prima necessità)
IRPEF 2025
| Scaglioni di reddito | Aliquota | Imposta dovuta |
|---|---|---|
| 0 - 28.000€ | 23% | 23% del reddito |
| 28.000 - 50.000€ | 35% | 6.440€ + 35% sulla parte eccedente |
| Oltre 50.000€ | 43% | 14.140€ + 43% sulla parte eccedente |
IRES 2025
- Aliquota ordinaria: 24%
- Aliquota premiale: 20% (con specifici requisiti)
IRAP 2025
Aliquota base: 3,9% (variabile per regione fino a ±0,92%)
Tassazione in Regime Semplificato
Il regime semplificato prevede le stesse imposte del regime ordinario, ma con:
- Contabilità semplificata
- Principio di cassa (non competenza)
- Minori adempimenti burocratici
Tasse in Regime Forfettario
Imposta Sostitutiva
- Aliquota standard: 15%
- Aliquota agevolata: 5% (primi 5 anni)
L'imposta sostituisce: IRPEF, IRAP, addizionali regionali e comunali
Domande Frequenti
La tassazione varia in base al regime fiscale e alla forma giuridica:
- Regime ordinario: IVA, IRPEF/IRES, IRAP
- Regime semplificato: stesse imposte del regime ordinario
- Regime forfettario: imposta sostitutiva al 15% (o 5%)